Stellen Sie rechtzeitig die Weichen

Die Unternehmensnachfolge ist ein komplexer Prozess, der Zeit, Expertise und vor allem Vertrauen braucht. Für Unternehmer ist es somit eine der größten Herausforderungen überhaupt, die erfolgreiche Fortführung ihres Unternehmens auch nach ihrem Ausscheiden als Geschäftsführer und oder als Gesellschafter rechtzeitig zu regeln.

Dabei gilt es zum einen den Fortbestand des Unternehmens zu sichern, aber auch vor allem Ihre Versorgung zu sichern und den familiären Frieden zu erhalten. Wir empfehlen daher, sich mindestens fünf bis zehn Jahre vor dem Ausscheiden mit der Unternehmensnachfolge auseinanderzusetzen, um alle Weichen für eine erfolgreiche und sichere Unternehmensübergabe zu stellen. So erfordert zum einen ggf. die Suche und Einarbeitung von Nachfolgern einigen Vorlauf, aber auch etwaige Umstrukturierungsmaßnahmen bedürfen aufgrund gesetzlicher Vorgaben oftmals Zeit.

Wir bei Schomerus & Partner haben uns mit einem Team ausgewiesener Experten für die unterschiedlichen wirtschaftlichen, steuerlichen und rechtlichen Fragestellungen darauf spezialisiert, Unternehmer und deren Nachfolger bei der Unternehmensnachfolge nicht nur zu beraten, sondern bei deren Umsetzung auch professionell zu begleiten. Dabei begleiten wir Sie gern bei der Gestaltung und Umsetzung eines langfristigen Nachfolgekonzepts, stehen Ihnen aber selbstverständlich auch in einer plötzlichen Notsituation mit Rat und Tat zur Seite.

Unser Anliegen

Wichtig ist es für uns, dass Ihre Vorstellungen von uns als Ihre Berater gut zwischen den ggf. beteiligten Experten koordiniert, kommuniziert und abgestimmt werden und dass Sie nicht mit widersprüchlichen Aussagen von verschiedenen Rechtsanwälten und Steuerberatern verwirrt werden. Mit unserem vielfältigen Spezialwissen bieten wir Ihnen höchste Kompetenz aus einem Guss. Dadurch können wir in Ihrem Interesse sicherstellen, dass die vielfältigen Hürden auf dem Weg zu einer erfolgreichen Umsetzung Ihrer Vorstellungen bestmöglich bewältigt werden. Eine auf Ihre Vorstellungen zugeschnittene qualifizierte Beratung verlangt profunde zivil-, steuerrechtliche sowie betriebswirtschaftliche Fachkenntnisse und vor allem Erfahrungen, die wir in zahlreichen gelungenen Nachfolgeprojekten erworben haben.

Bei uns können Sie sich darauf verlassen: Sie kennen Ihre Berater persönlich! Bei größeren Projekten haben Sie einen hauptverantwortlichen Ansprechpartner, der unsere Beratung für Sie intern koordiniert, der Ihre steuer-, betriebswirtschaftlichen und rechtlichen Verhältnisse sowie Ihre Vorstellungen zur Unternehmens- und Vermögensnachfolge komplett im Blick hat und der Ihr besonderes Vertrauen genießt.

Wir schaffen Verbindungen

Mit unserem umfassenden Netzwerk zu Kammern, Verbänden und Unternehmensberatern können wir Sie nicht nur dabei unterstützen, den passenden Nachfolger zu finden. Wir helfen potenziellen Interessenten auch, das für sie passende Unternehmen zu finden und begleiten diese dann auch gern auf dem weiteren Weg, wenn es z.B. darum geht weiteres Kapital einzuwerben oder Kredite aufzunehmen.

Als Mitglied im internationalen HLB Netzwerk, einem Verbund von unabhängigen Wirtschaftsprüfer- und Steuerberatungsgesellschaften weltweit, haben wir in mehr als 130 Ländern Zugriff auf ein globales unabhängiges Netzwerk aus kompetenten Beratern. Gleichfalls bietet unsere Kooperation mit der US-amerikanischen Anwaltskanzlei WONG FLEMING die Möglichkeit und Kompetenz der Rechtsberatung von Mandanten aus Deutschland und Europa in Fragen des US-amerikanischen Rechts.

Wir stehen Ihnen zur Seite

Bei der Unternehmensnachfolge geht es nicht nur um sachliche Fragen, sondern auch um emotional schwierige Entscheidungen. Schon bei der Frage, ob der der eigene Nachwuchs als Unternehmensnachfolger geeignet ist, kann ein klarer Blick von außen helfen, die richtige Entscheidung zu treffen.

Nicht zuletzt wenn es darum geht, Ihren testamentarischen Willen so umzusetzen, wie Sie es sich vorstellen, sorgen wir als Testamentsvollstrecker dafür, dass Ihr Nachlass ordnungsgemäß abgewickelt wird. Durch die Testamentsvollstreckung erhalten Sie die Sicherheit, dass Ansprüche von Erben und Vermächtnisnehmern geschützt und Auseinandersetzungen oder eine Zerschlagung des Nachlasses verhindert werden. In Zeiten komplexer werdender Nachlassstrukturen und Familienverhältnisse wird eine qualifizierte Beratung immer wichtiger.

Individuelle und qualifizierte Begleitung

Wir stehen Ihnen in allen Phasen des Unternehmensnachfolgeprozesses mit Rat und Tat zur Seite – auch wenn es schwierig wird -, zum Beispiel bei folgenden Fragen:

  • Soll Ihr Unternehmen mit den eigenen Kindern, angestellten Geschäftsführern oder mit neuen Gesellschaftern fortgeführt werden?
  • Wie viel ist Ihr Unternehmen wert und wie wird der bestmögliche Kaufpreis für Ihr Unternehmen realisiert?
  • Wie können Sie Unternehmens- und Privatvermögen steuergünstig und rechtssicher auf die nächste Generation übertragen?
  • Wie kann das Unternehmen künftig möglichst frei von Familienstreitigkeiten fortgeführt werden?

Wir unterstützen Sie bei

  • der Konzeption einer Firmen- und Familienstrategie,
  • der Abfassung eines rechtssicheren Testaments und Pflichtteilsregelungen,
  • der Synchronisierung von Gesellschaftsverträgen mit Ihrem Testament, damit Ihre Unternehmens- und Vermögensnachfolge auch tatsächlich umgesetzt werden kann,
  • Vollmachten und Verzichtsverträgen,
  • der steuerlichen Konzeption von Schenkungen, Erbschaften und Unternehmensverkäufen, um die Übergabe durch Steuern nicht zu belasten und zu gefährden,
  • der Umstrukturierung Ihres Unternehmens, um eine bestmögliche Ausgangsbasis für die Übergabe zu erreichen,
  • der Planung und Gestaltung Ihres Lebensunterhalts nach der Unternehmensnachfolge (Sicherung Ihrer Versorgung im Alter) – steuergünstig für Sie und Ihren Nachfolger,
  • dem Verkauf Ihres Unternehmens bzw. Kauf eines Unternehmens (Unternehmensbewertung, Due Diligence, Vertragsgestaltung und -prüfung, wirtschaftliche und steuerliche Planung),
  • Finanzierungsverhandlungen mit Banken,
  • der Konzeption von Mangerbeteiligungen,
  • internationalen Fragestellungen und Gestaltungen (z.B. internationales Erbrecht, internationales Steuerrecht, internationale Kontakte und Netzwerke),
  • Konzeption, Umsetzung und Begleitung von gemeinnützigen Lösungen (z.B. Gründen einer Stiftung, Spenden etc.),
  • Güterrechtlichen Überlegungen,
  • Testamentsvollstreckung,
  • Mediation.

Erfahren Sie mehr über unsere Leistungen:

Richtiger Gesellschaftsvertrag bei der Unternehmensnachfolge

Gesellschaftsrechtliche Vereinbarungen haben grundsätzlich Vorrang vor solchen aus dem Erbrecht (wie z.B. einem Testament). Daher ist es wichtig, den Gesellschaftsvertrag frühzeitig nach den jeweiligen Bedürfnissen zu gestalten und für eine Unternehmensnachfolge „fit zu machen“.

Erben und Verschenken – steuerliche Aspekte

Seit dem Jahr 2016 gelten für die Verschenkung und Vererbung von Unternehmensvermögen neue erbschaft- und schenkungsteuerliche Regelungen. Die neuen Regelungen haben für einige Unternehmen Potenzial, bei anderen – insbesondere Handelsunternehmen - sorgen sie aber für große Unsicherheit.

Herausforderung Unternehmensnachfolge

Die Unternehmensnachfolge in Familienunternehmen ist wohl eine der vielschichtigsten Aufgaben im Leben eines Unternehmers. „Die Risiken sind genau da, wo auch ihre Chancen liegen: in der Familie“ (August Oetker). Für einige, aber auch nicht für jedes Unternehmen kommt eine familieninterne Nachfolge in Betracht.

Ertragsteuerliche Aspekte der Unternehmensnachfolge

Es gibt eine Vielzahl von Möglichkeiten ein Unternehmen oder Unternehmensbeteiligung auf die nächste Generation im Familienkreis, Mitarbeiterkreis oder an einen externen Kaufinteressenten zu übertragen.

Umwandlung & Umstrukturierung des Unternehmens

Das Unternehmen wird größer und expandiert, aber die gesellschaftsrechtliche Struktur bleibt oftmals gleich. Insbesondere dann, wenn eine Unterneh-mensnachfolge ansteht, stellt sich die Frage, ob die vorhandene Unternehmensstruktur dazu noch passt. Nicht nur aus steuerlichen Gründen, sondern auch zur Umsetzung einer erfolgreichen Unternehmensnachfolge kann ggf. eine Änderung der gesellschaftsrechtlichen Struktur sinnvoll sein.

Wohnungsunternehmen

Die Werte von Immobilien steigen seit Jahren kontinuierlich. Für Grundstückseigentümer ist das zwar eine gute Nachricht – nicht jedoch, wenn man an die entsprechende Schenkung- oder Erbschaftsteuerbelastung bei der Übertragung auf die nächste Generation denkt.

Unternehmensbewertung

Was ist mein Unternehmen wert? Wir helfen Ihnen, dies herauszufinden! Die Bewertung des Firmenvermögens ist sowohl bei einem Unternehmensverkauf als auch bei einer Übergabe innerhalb der Familie wichtig. Die konkreten Vorgehensweisen bei einem Verkauf oder der Übergabe innerhalb der Familie sind unterschiedlich.

Beratung zur Nachfolgeplanung?
Wir helfen Ihnen weiter.

Unsere Gesellschaft ist partnerschaftlich organisiert, und jede Partnerin/jeder Partner kümmert sich persönlich um die Belange ihres/seines Mandanten.

Unsere Partner verstehen sich als langfristige Begleiter, pflegen den regelmäßigen Kontakt, halten ihr Wissen auf dem neuesten Stand und haben so immer einen umfassenden Überblick über die aktuelle Situation.

Sie koordinieren die internen Ressourcen und sind verantwortlich dafür, dass Schomerus fundiert und kreativ berät und erstklassige und bis ins letzte Detail durchdachte Lösungen erarbeitet – für Sie.

Wenn Sie ein Planungsgespräch mit uns wünschen, freuen wir uns darauf, egal wo Sie Ihren Sitz haben. Fragen Sie nach einem unverbindlichen Angebot oder fordern Sie Referenzen an:

info@schomerus.de

Telefon +49 40 37601-00
Telefax +49 40 37601-199

Jörg Bolz

Jörg Bolz
Diplom-Betriebswirt (FH), Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, CPA (IL US), Fachberater für Internationales Steuerrecht
Partner
+49 40 37601-00
joerg.bolz@schomerus.de

Profil von Jörg Bolz

Karin Häßler

Karin Häßler
Diplom-Kauffrau, Steuerberaterin, Fachberaterin für Internationales Steuerrecht
Partnerin
+49 40 37601-2226
karin.haessler@schomerus.de

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Rainer Inzelmann

Rainer Inzelmann
Diplom-Kaufmann
Wirtschaftsprüfer
Steuerberater
Partner
+49 40 37601-2342
rainer.inzelmann@schomerus.de

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Thomas Krüger

Thomas Krüger
Rechtsanwalt
Fachanwalt für Steuerrecht
Telefon: 040 37601-2246
thomas.krueger@schomerus.de

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Franziska Rohland-Dieckmann

Franziska Rohland-Dieckmann
Diplom-Finanzwirtin · Steuerberaterin*
Partnerin
+49 40 37601-2343
franziska.rohland-dieckmann@schomerus.de

* Fachberaterin für Unternehmensnachfolge (DStV e.V.)

Profil von Franziska Rohland-Dieckmann

Dr. Dirk Schwenn

Dr. Dirk Schwenn
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Handels- und Gesellschaftsrecht
Partner
+49 40 37601-2414
dirk.schwenn@schomerus.de

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Dr. Nadja Sievers

Dr. Nadja Sievers
Rechtsanwältin und Mediatorin
Partnerin
+49 40 37601-2246
nadja.sievers@schomerus.de

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